test2_【】企業所得稅實行核定征收
发布时间：2026-06-17 03:44:26 作者：玩站小弟 
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我要评论分錄如下：借： 應交稅費——應交增值稅應交稅費——應交增值稅(減免稅額)應交稅費——應交增值稅(減免稅額)貸：營業外收入(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)。
分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享 ！下同) ，税人計算本季度銷售收入是季报计举否達到免征增值稅條件 ，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，退税如果達到免征增值稅條件時 ，做账
某小規模納稅人是老会例分工業企業 ，企業所得稅實行核定征收 ，小规享將有關應交增值稅轉入營業外收入。模纳應稅所得率為10% ，税人3月份銷售收入為1萬元，季报计举如何申報增值稅?退税
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，2月份銷售收入為2萬元 ，做账其中1月份銷售收入為5萬元 ，老会例分
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